Voor u ligt de Programmabegroting 2022, inclusief het meerjarenperspectief 2023‐2025. In deze primaire begroting worden de hoofdpunten uit de programmabegroting voor u op een rijtje gezet.
1. Financieel meerjarenperspectief
Het financieel meerjarenbeeld in de Kadernota 2022‐2025 is meerjarig structureel sluitend. Het uitgangspunt van de eerste begroting van de gemeente Dijk en Waard is dat deze beleidsarm is. Behalve een technische samenvoeging van de gemeenten Heerhugowaard en Langedijk en de werkorganisatie, is in deze begroting dus geen nieuw beleid opgenomen en zijn alleen autonome ontwikkelingen verwerkt.
Op hoofdlijnen is de ontwikkeling van het financieel perspectief als volgt:
bedragen x €1.000 | |||||||||
Onderdeel | Omschrijving | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Startpunt - I | Begrotingssaldo Kadernota | subtotaal | 4.843 | 3.890 | 4.503 | 4.060 | |||
Effect Jaarrekening - II | subtotaal | -1.325 | -1.325 | -1.325 | -1.325 | ||||
Algemene uitkering - III | subtotaal | 10.209 | 4.285 | 2.515 | 2.036 | ||||
Loonontwikkeling - IV | subtotaal | -1.455 | -1.282 | -1.282 | -1.282 | ||||
Kapitaallasten - V | subtotaal | 557 | 230 | -484 | -437 | ||||
Autonoom overig - VI | subtotaal | -1.318 | -1.056 | -898 | -1.160 | ||||
Autonoom sociaal domein - VII | subtotaal | -1.812 | -102 | 403 | 1.011 | ||||
Amendementen - VIII | Amendementen begrotings-behandeling raden HHW en LD | ||||||||
▫ Verlaging OZB | -1.135 | -1.135 | -1.135 | -1.135 | |||||
▫ Verruiming kwijtschelding | -3 | -3 | -3 | -3 | |||||
Amendementen - VIII | subtotaal | -1.138 | -1.138 | -1.138 | -1.138 | ||||
Perspectief 2022 - 2025 | Begrotingssaldo | Totaal | 8.562 | 3.502 | 2.294 | 1.766 | |||
Waarvan incidentele lasten en baten | -520 | 11 | 20 | - | |||||
Structureel begrotingssaldo | 8.042 | 3.513 | 2.314 | 1.766 | |||||
Per programma worden de ontwikkelingen nog op hoofdlijnen nader toegelicht. Hoewel er een vergelijkende begrotingsraming 2021 en jaarrekening 2020 is opgenomen beperkt de toelichting zich tot de ontwikkeling vanaf de Kadernota 2022.
De aansluiting met de saldi van de drie organisaties wordt in de twee onderstaande tabellen gemaakt.
Tabel aansluiting 1 | (bedragen x € 1.000) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Heerhugowaard | L/B | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
Primitieve begroting | Lasten | -189.108 | -186.386 | -185.242 | -185.285 | -185.285 |
Baten | 182.806 | 181.763 | 180.489 | 180.743 | 180.743 | |
Secundaire begroting | Lasten | 4.378 | 6.170 | 7.186 | 7.876 | 7.876 |
Baten | 900 | 700 | 700 | 700 | 700 | |
Subtotaal - I | -1.024 | 2.246 | 3.133 | 4.034 | 4.034 | |
Langedijk | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | |
Primitieve begroting | Lasten | -75.128 | -70.081 | -69.441 | -68.646 | -68.646 |
Baten | 73.901 | 69.067 | 67.592 | 67.274 | 67.274 | |
Secundaire begroting | Lasten | 415 | 1.245 | 1.436 | 1.545 | 1.545 |
Baten | - | 350 | 400 | 450 | 450 | |
Subtotaal - II | -812 | 581 | -13 | 624 | 624 | |
Werkorganisatie | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | |
Primitieve begroting | Lasten | -56.473 | -55.931 | -55.460 | -55.532 | -55.532 |
Baten | 56.473 | 55.931 | 55.460 | 55.532 | 55.532 | |
Secundaire begroting | Lasten | 75 | 750 | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
Baten | -75 | -750 | -1.000 | -1.000 | -1.000 | |
Subtotaal - III | - | - | - | - | - | |
Dijk en Waard | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | |
Start perspectief Heerhugowaard [I] + Langedijk [II] + Werkorganisatie [III] | Lasten | -315.840 | -304.233 | -300.520 | -299.042 | -299.042 |
Baten | 314.004 | 307.060 | 303.641 | 303.700 | 303.700 | |
Mutaties Kadernota 2022 | Lasten | - | -616 | -618 | -637 | -628 |
Baten | - | 2.634 | 1.393 | 488 | 36 | |
Perspectief 2022-2025 t/m Kadernota 2022 | Lasten | -315.840 | -304.849 | -301.138 | -299.679 | -299.670 |
Baten | 314.004 | 309.694 | 305.034 | 304.188 | 303.736 | |
Saldo | -1.836 | 4.845 | 3.895 | 4.509 | 4.066 | |
Tabel aansluiting 2 | (bedragen x € 1.000) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | |||||||||
Startpunt begrotingen Heerhugowaard, Langedijk en WLH | -304.230 | -300.515 | -299.036 | -299.036 | |||||
▫ I - Startpunt Kadernota 2022 | -615 | -618 | -637 | -628 | |||||
Financiële ontwikkelingen | |||||||||
▫ Samenvoegen en elimineren doorbelastingen | 55.470 | 58.365 | 54.782 | 65.802 | |||||
▫ II - Structureel effect jaarrekening Langedijk | -1.325 | -1.325 | -1.325 | -1.325 | |||||
▫ III - Algemene uitkering | -3.009 | -4.114 | -5.400 | -6.649 | |||||
▫ IV - Loonontwikkeling | 1.840 | 1.675 | 1.558 | 1.558 | |||||
▫ V - Kapitaallasten | 1.372 | 985 | 343 | 481 | |||||
▫ VI - Autonome ontwikkelingen | -2.901 | -2.377 | -2.441 | -2.584 | |||||
▫ VII - Autonoom sociaal domein | -1.812 | -102 | 403 | 1.011 | |||||
▫ VIII - Amendement begrotingsbehandeling | -3 | -3 | -3 | -3 | |||||
Totaal lasten | -255.213 | -248.027 | -251.755 | -241.372 | |||||
Baten | |||||||||
Startpunt begotingen Heerhugowaard, Langedijk en WLH | 307.060 | 303.641 | 303.700 | 303.700 | |||||
▫ I - Startpunt Kadernota 2022 | 2.634 | 1.393 | 488 | 36 | |||||
Financiele ontwikkelingen | |||||||||
▫ Samenvoegen en elimineren doorbelastingen | -55.470 | -58.365 | -54.782 | -65.802 | |||||
▫ III - Algemene uitkering | 13.218 | 8.398 | 7.916 | 8.686 | |||||
▫ IV - Loonontwikkeling | -3.294 | -2.956 | -2.840 | -2.840 | |||||
▫ V - Kapitaallasten | -816 | -756 | -826 | -918 | |||||
▫ VI - Autonome ontwikkelingen | 1.576 | 1.312 | 1.531 | 1.413 | |||||
▫ VIII - Amendement begrotingsbehandeling | -1.135 | -1.135 | -1.135 | -1.135 | |||||
Totaal baten | 263.773 | 251.532 | 254.051 | 243.139 | |||||
Saldo - begrotingsresultaat 2022-2025 | 8.561 | 3.504 | 2.296 | 1.768 | |||||
Het financieel perspectief geeft de ontwikkeling van het begrotingssaldo weer van lasten en baten. In de voorliggende begroting is dit saldo opgebouwd per programma. Conform BBV worden in de programma’s ook vergelijkende cijfers van begroting (t) en jaarrekening (t-1) vermeld.
Voor een nieuwe gemeente (na fusie) zijn de relevante begroting- en rekeningcijfers van de voorafgaande jaren van de betrokken gemeenten evenwel niet of moeilijk te vergelijken. Dit omdat de berekeningen van de cijfers van de gemeenten op verschillende manieren tot stand (kunnen) komen.
In deze begroting Dijk en Waard 2022 zijn onder het kopje ‘Financiële ontwikkelingen’ de afwijkingen vanaf Kadernota 2022 vermeld.
De tabellen ‘aansluiting 1’ en ‘aansluiting 2’ specificeren het begrotingssaldo van de drie begrotingen samen naar laten en baten. De reeks lasten en baten uit de opgetelde begrotingen (tabel aansluiting 1) komt overeen met de startpunt van het financieel perspectief (tabel aansluiting 2).
In tabel ‘aansluiting 2’ worden vervolgens de doorbelastingen vanuit de werkorganisatie geëlimineerd en de autonome ontwikkelingen aan lasten- en baten kant verwerkt. Het eindsaldo in tabel ‘aansluiting 2’ komt overeen met het eerder vermelde financieel perspectief op hoofdlijnen.